2026年1月5日に1000円以上値上がりし、6日も値上がりしています。日経平均株価が5万円の大台を突破し、日本株はかつてない熱狂の中にあります。「この波に乗って資産を増やしたい！」と、新NISAに興味を持った方も多いのではないでしょうか。
日経平均5万円時代に知っておきたい「新NISA」の基礎知識。非課税のメリットを最大化活用
2026年の大発会で株価が急騰！今こそ知りたい「新NISA」の仕組みを初心者向けに分かりやすく解説します。つみたて投資枠と成長投資枠の違い、1,800万円の非課税保有限度額、無期限の非課税期間など、資産形成を加速させるポイントをまとめました。
目次
【2026年最新】新NISAの仕組みを初心者向けに完全図解！つみたて・成長投資枠の違い
新NISAに興味を持った方も、いざ始めようとすると「つみたて投資枠と成長投資枠、どっちを使えばいいの？」「1,800万円の枠ってどう管理するの？」といった疑問が次々と湧いてくるものです。
新NISAは、正しく理解して使えば**「一生モノの資産形成の武器」**になりますが、仕組みを知らずに始めると、せっかくの非課税メリットを十分に活かせないこともあります。
そこで今回は、新NISAの仕組みをどこよりも分かりやすく徹底解説！2026年の最新相場を味方につけるための、賢い枠の使い方についても触れていきます。この記事を読めば、自信を持って最初の一歩を踏み出せるはずです。
2024年1月度から始まっているNISA特徴
下記は金融庁から発表された新NISAの案内になりますので、まずはご確認ください。
この2024年1月から、NISAの抜本的拡充・恒久化が図られ、新しいNISAが導入されています。
新しいNISAのポイント
- ・非課税保有期間の無期限化
- ・口座開設期間の恒久化
- ・つみたて投資枠と、成長投資枠の併用が可能
- ・年間投資枠の拡大（つみたて投資枠：年間120万円、成長投資枠：年間240万円、合計最大年間360万円まで投資が可能。）
- ・非課税保有限度額は、全体で1,800万円。(成長投資枠は、1,200万円。また、枠の再利用が可能。）
新しい制度（NISA)
| 併用可 | つみたて投資枠 | 成長投資枠 |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 非課税保有期間（注1） | 無期限化 | 無期限化 |
| 非課税保有限度額 （総枠）（注2） | 1,800万円 ※簿価残高方式で管理（枠の再利用が可能） | |
| | 1,200万円（内数） | |
| 口座開設期間 | 恒久化 | 恒久化 |
| 投資対象商品 | 長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託 （現行のつみたてNISA対象商品と同様） | 上場株式・投資信託等（注3） （①整理・監理銘柄②信託期間20年未満、毎月分配型の投資信託及びデリバティブ取引を用いた一定の投資信託等を除外） |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 18歳以上 |
| 現行制度との関係 | 2023年末までに現行の一般NISA及びつみたてNISA制度において投資した商品は、新しい制度の外枠で、現行制度における非課税措置を適用 ※現行制度から新しい制度へのロールオーバーは不可 | |
- （注１）非課税保有期間の無期限化に伴い、現行のつみたてNISAと同様、定期的に利用者の住所等を確認し、制度の適正な運用を担保
- （注２）利用者それぞれの非課税保有限度額については、金融機関から一定のクラウドを利用して提供された情報を国税庁において管理
- （注３）金融機関による「成長投資枠」を使った回転売買への勧誘行為に対し、金融庁が監督指針を改正し、法令に基づき監督及びモニタリングを実施
- （注４）2023年末までにジュニアNISAにおいて投資した商品は、5年間の非課税期間が終了しても、所定の手続きを経ることで、18歳になるまでは非課税措置が受けられることとなっているが、今回、その手続きを省略することとし、利用者の利便性向上を手当て
金融庁 参照抜粋 https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/nisa2024/index.html
新NISA制度をわかりやすく解説
「令和5年度税制改正」により2024年1月から新NISA制度が始まりました。
NISAを既にご利用されている方も、まだご利用でない方も、今後の将来の資産形成のひとつとして、これまでのNISAと新NISAの違いを今のうちに把握しておきましょう。
2024年から始まる新NISA制度とは？
2024年から始まった新NISA制度は、投資枠の拡大、投資期間の無期限化など、
これまで限定的なものであったNISA制度と比べて、
新NISA制度は恒久的な制度となり、今後の資産運用に欠かせないものとなりそうです。
現行NISA制度にはなかった新NISA制度の特徴的な「3つのポイント」を押さえておきましょう。
新NISAの非課税期間
2023年まではつみたてNISAが40万円、一般NISAが120万円だった年間非課税投資枠が、新NISAでは、一般NISA（成長投資枠）とつみたてNISA（つみたて投資枠）の併用が可能になり、年間投資上限額が最大360万円に拡大されています。
生涯非課税限度額が最大1,800万円（うち成長投資枠は最大1,200万円まで）で、非課税期間が無期限化され、制度が恒久化されることから、人生100年時代にあわせた長期的な資産形成に活かすことができます。
2024年、新しい少額投資非課税制度（NISA）が始まりました。新しいNISAでは年間の投資枠が大幅に増え、投資商品の非課税期間が無期限となります。「つみたて投資枠」と上場株式や投資信託の売買などに使える「成長投資枠」が併用でき、NISAの使い勝手は大きく向上しそうです。
2024年からの新しいNISAとは？
2022年11月、政府の新しい資本主義実現会議は「資産所得倍増プラン」を正式に決定しました。その中核に据えられたのがNISAの拡充と無期限化（恒久化）です。投資経験者を倍増させ、中間所得層の資産形成を後押しすることが狙いです。
NISA制度の拡充・恒久化における大きなポイントを整理すると、上でもご紹介していますが、
- 1）投資額を拡大する。
- 2）非課税期間を無期限化（恒久化）する。
- 3）投資枠を再利用できるようにする。
の3点です。
通常、株式や投資信託などの金融商品を売却したり、配当を受け取ったりすると約20％の税金がかかります。新しいNISAではこの税金がかからない非課税枠（投資枠）が大幅に増えます。
野村證券参照抜粋 https://www.nomura.co.jp/retail/nisa/nisa-2024/?sc_pid=faq_nisa2024
現行制度は年間投資枠が40万円のつみたてNISAと、120万円の一般NISAとの選択制で、どちらか一方しか選べませんでした。新しい制度では、積立や分散投資に適した投資信託が買える「つみたて投資枠」が年間120万円、加えて上場株式などが購入可能な「成長投資枠」が240万円に増え、併用することが可能です。年間投資額の上限は計360万円と、昨年までの一般NISAの3倍に拡大します。
また、生涯で投資できる総額も大きくなります。非課税保有限度額は1800万円（うち成長投資枠は1200万円）となります。昨年までの制度では、つみたてNISAの最大投資枠は20年間で計800万円、一般NISAでは5年間で計600万円と、非課税の総額としても2倍以上になります。
注意点
株式市場は、米国市場などの海外市場の影響で株価が上下するなど、海外などの要因もあり、今回の地震や、大きな事故などで、株式は上がったり、下がったりの繰り返しです。そして、専門家でもわからない上下の反動があります。
良く勉強した上で投資を始めないと大損することもあり、プロが言っていたからといっても損することも多々あるかと思います。なので、あくまでも自己責任での活用だと思って下さい。このNISAを利用して利益を出し、少しでも物価高の軽減が図れると良いですね。
まとめ
初心者がまずやるべきこと： 最初から「1,800万円使い切らなきゃ！」と焦る必要はありません。今回の大発会のような急騰を見て「乗り遅れた」と思うかもしれませんが、新NISAは一生続く制度です。 まずは「つみたて投資枠」で月数千円から投資信託を買い始め、慣れてきたら「成長投資枠」で気になる企業の株を1株から買ってみる。この「スモールスタート」こそが、長く続ける秘訣です。
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